Pentru Facturare si Gestiune recomandam Smart Bill. Incerci GRATUIT!
Disponibilitatile aflate in conturi bancare se inregistreaza cu ajutorul contului 512 “ Conturi curente la banci “ care face parte din grupa 51 “ Conturi la banci “ si care se detaliaza pe 3 conturi de gradul 2:
5121 “ Conturi la banci in lei “
5124 “ Conturi la banci in valuta”
5125 ” Sume in curs de decontare ”
In planul de conturi exista inca 2 conturi care se foloseau pentru sistemul Split TVA (abrogat):
5126 „Conturi la banci in lei – TVA defalcat”
5127 „Conturi la banci in valuta – TVA defalcat”
Comision bancar
627 Cheltuieli cu serviciile bancare asimilate = 5121 Conturi la banci in lei
Depunere numerar la banca
5121 Conturi la banci in lei = 5311 Casa in lei
Retragere numerar de la banca
5311 Casa in lei = 5121 Conturi la banci in lei
Creditare societate
5121 Conturi la banci in lei = 4551 Actionari/Asociati – conturi curente
Restituire creditare societate
4551 Actionari/Asociati – conturi curente = 5121 Conturi la banci in lei
Inregistrare schimb valutar
5121 Conturi la banci in lei = 5124 Conturi la banci in valuta
Plata impozit micro
4418 Impozit pe venit = 5121 Conturi la banci in lei
Plata CAS
4315 Contributia de asigurari sociale = 5121 Conturi la banci in lei
Plata CASS
4316 Contributia de asigurari sociale de sanatate = 5121 Conturi la banci in lei
Plata impozit salarii
444 Impozitul pe venituri de natura salariilor = 5121 Conturi la banci in lei
Plata CAM
436 Contributia asiguratorie pentru munca = 5121 Conturi la banci in lei
Plata TVA
4423 TVA de plată = 5121 Conturi la banci in lei
Plata salariu
421 Personal- salarii datorate = 5121 Conturi la banci in lei
Plata poprire dosar
427 Retineri din salarii datorate tertilor = 5121 Conturi la banci in lei
Inregistrarea unui credit bancar obtinut pe termen scurt
5121 Conturi la banci in lei = 5191 Credite bancare pe termen scurt
Inregistrarea dobanzii de plata la sfarsitul perioadei
666 Cheltuieli privind dobanzile = 5198 Dobanzi aferente creditelor bancare petermen scurt
Plata dobanzii
5198 Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen scurt = 5121 Conturi la banci in lei
Inregistrarea creditelor nerambursate la scadenta
5191 Credite bancare pe termen scurt = 5192 Credite bancare pe termen scurt nerambursate la scadenta
Inregistrarea unui credit bancar obtinut pe termen lung
5121 Conturi la banci in lei = 1621 Credite bancare pe termen lung 100.000
Inregistrarea dobanzii in prima luna
Suma de inregistrat = 100.000 ron * 15 % / 12 luni = 1.250 ron /luna
666 Cheltuieli privind dobanzile = 1682 Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen lung 1.250
Plata dobanzii in prima luna
1682 Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen lung = 5121 Conturi la banci in lei 1.250
Rambursarea creditului
1621 Credite bancare pe termen lung = 5121 Conturi la banci in lei 100.000
Trecerea la credite restante
In cazul in care creditul nu s-a rambursat la scadenta, suma nerambursata se transfera in contul 1622 Credite bancare pe termen lung nerambursate la scadenta.
1621 Credite bancare pe termen lung = 1622 Credite bancare pe termen lung nerambursate la scadenta 100.000
Rambursarea creditului restant
1622 Credite bancare pe termen lung nerambursate la scadenta = 5121 Conturi la banci in lei 100.000
