Pentru ce serveste jurnalul privind operatiunile de casa si banca?
Unele societati detin un jurnal privind operatiunile de casa si banca pentru a urmari tranzactiile ce se efectueaza atat prin casieria unitatii cat si prin banca. Principalele sale caracteristici sunt:
– este un jurnal auxiliar utilizat pentru inregistrarea operatiunilor cu mijloace banesti, la unitatile care aplica forma de inregistrare “pe jurnale”;
– serveste la completarea registrului Cartea mare.
Cand se intocmeste?
Juranulul privind operatiunile de casa si banca se intocmeste in cadrul departamentului financiar-contabil unde se si arhiveaza, pentru fiecare cont in parte, de fiecare data cand se efectueaza operatiuni sau lunar. Acesta se completeaza in baza registrului de casa pentru operatiunile efectuate prin casieria unitatii, cat si in baza extraselor de cont pentru operatiunile efectuate prin banca, la care se anexeaza documentele justificative.
Se efectueaza gruparea sumelor pe conturi, atat pentru incasari, cat si pentru plati, intr-un document cumulativ in vederea determinarii la sfarsit de luna a rulajului total si a totalurilor dintre conturi, dupa care se inscriu in Reistrul Cartea Mare.
Minimul de informatii pe care trebuie sa il contina formularul este urmatorul:
– denumirea unitatii; contul;
– denumirea formularului si data (luna, anul) pentru care se intocmeste;
– registrul de casa sau extrasele de cont de la banca; conturile corespondente; rulajul;
– semnaturi: intocmit, verificat
Descarca model: Jurnal privind operatiunile de casa si banca
Oana Tomoiaga
