Finalitico, aplicatie web de raportare si analiza financiara automatizata pentru Manageri si Antreprenori ajutandu-i sa gestioneze mai bine performantele financiare ale firmei. Rapid, automatizat, usor de inteles, doar in baza importului de balante.
Mulți antreprenori presupun că un profit net ridicat înseamnă automat o afacere sănătoasă. Însă, realitatea este că un cont de profit și pierdere poate ascunde riscuri financiare semnificative. Identificarea acestor semnale de alarmă din timp poate preveni problemele de cash flow, scăderea profitabilității și chiar eșecul afacerii
Pont: Analizează evoluția raportului P&L în timp, nu doar pentru o lună, un trimestru sau la final de an. Doar așa vei putea observa din timp atât tendințele pozitive, cât și riscurile care ar putea afecta afacerea.
Iată câteva evoluții esențiale de urmărit:
1. Creșterea profitului este mai slabă decât creșterea veniturilor
Dacă veniturile cresc, dar profitul net crește mai slab, rămâne constant sau scade, poate fi un semnal de alarmă. Acest lucru poate indica creșterea costurilor, presiuni asupra prețurilor sau o tranziție către produse cu marje mai mici. Este esențial să analizezi politica de prețuri, discounturile și structura costurilor pentru a te asigura că o creștere a vânzărilor aduce și profitabilitate.
2. Scăderea marjei brute
Marja brută măsoară profitabilitatea vânzărilor și reprezintă diferența dintre veniturile totale și costul bunurilor vândute. O scădere a marjei brute afectează negativ profitul final și poate fi cauzată de creșterea costurilor de producție/achiziție sau strategii de preț ineficiente. Analizează politica de prețuri și eficiența costurilor. Evoluția marjei brute exprimate procentual ajută la analiza profitabilității la diferite volume de vânzări.
3. Creșteri nejustificate ale cheltuielilor de vânzare și administrative
O creștere bruscă a cheltuielilor de vânzare, generale și administrative (SG&A) poate indica o gestionare slabă a costurilor, remunerații excesive sau cheltuieli nejustificate. Cheltuielile generale administrative sunt în general cheltuieli fixe și orice creștere trebuie analizată pentru a identifica dacă este justificată. Monitorizează constant aceste costuri și compară-le cu bugetul.
4. Scăderea marjei EBIT
Marja EBIT (profit operațional) reflectă profitabilitatea operațională. Dacă aceasta scade, poate semnala probleme. Scăderea poate fi rezultatul unei marje brute mai mici sau al cheltuielilor operaționale în creștere.
5. Câștiguri mari la rubrica „Alte venituri de exploatare”
Câștigurile mari din activități non-operaționale, precum vânzarea de active, subvenții guvernamentale sau despăgubiri din litigii, pot umfla artificial profitul. Aceste venituri nu au o natură recurentă și nu trebuie considerate parte din performanța de bază a afacerii. Altfel spus, atunci când profitul crește datorită creșterii altor venituri din exploatare, nu trebuie să concluzionăm că afacerea a devenit mai profitabilă, ci doar că a avut un venit unic care a crescut profitul într-o anumită perioadă.
6. Creșterea accelerată a cheltuielilor financiare
O creștere semnificativă a cheltuielilor cu dobânzile poate semnala un nivel de îndatorare prea mare sau deteriorarea condițiilor de creditare. Analizarea datoriilor și a ratelor de acoperire a dobânzilor oferă o imagine clară a stabilității financiare. Creșterea semnificativă a cheltuielilor din diferențe de curs valutar poate indica un risc suplimentar al firmei, rezultat din tranzacții în valută.
7. Scăderea marjei profitului net
O scădere a marjei profitului net poate semnala probleme și poate fi cauzată de o scădere a marjei EBIT și/sau o creștere a cheltuielilor financiare și cu taxele.
8. Profit ridicat, dar cash flow operațional slab
Dacă o companie raportează profituri mari, dar are dificultăți în generarea de numerar din operațiuni, este posibil să folosească ajustări contabile pentru a umfla câștigurile. Profitul operațional (EBIT) ar trebui să se reflecte într-un cash flow operațional de aproximativ același nivel, ceea ce indică eficiența operațională a firmei. Cash flow-ul este cel mai important indicator al sănătății financiare, iar orice tendință negativă trebuie investigată atent.
Concluzie
Nu te uita doar pe profitul net! Analizează în profunzime raportul P&L și evoluția lui lunară pentru a evita capcanele financiare. Urmărind aceste semnale de alarmă, vei putea lua decizii mai informate și vei proteja viitorul financiar al companiei tale.
Vrei să înțelegi rapid si usor de ce a crescut sau a scăzut profitul într-o anumită lună? Acceseaza raportele Finalitico de analiza a evolutiei profitului pentru o firma DEMO.
